Configurare Fluxuri de Trezorerie

Scop

Situatia Fluxurilor de Trezorerie trebuie sa prezinte fluxurile de numerar din cursul perioadei, clasificate in activitati de exploatare, investitie si finantare. Informatiile privind fluxurile de trezorerie sunt folositoare utilizatorilor situatiilor financiare, oferind o baza pentru evaluarea capacitatii entitatii de a genera numerar si echivalente de numerar, precum si a necesitatilor entitatii de a utiliza fluxurile de trezorerie respective.

Fluxurile de numerar sunt intrarile sau iesirile de numerar sau echivalente de numerar ale acestuia. Din ele se exclud miscarile ntre elemente care constituie numerar sau echivalente de numerar, deoarece aceste componente fac parte din gestiunea numerarului unei intreprinderi.

Numerarul se refera la disponibilitatile banesti existente n casierie sau n conturile bancare, (inclusiv sub forma de acreditive), precum si la elementele asimilate lor: valori de ncasat, avansuri de trezorerie. Echivalentele de numerar sunt investitii financiare pe termen scurt (perioada mai mica de 3 luni), care sunt usor convertibile n sume cunoscute de numerar si care sunt supuse unui risc nesemnificativ de schimbare a valorii.

Pentru organizatiile comerciale, Situatia Fluxurilor de Trezorerie se realizeaza dupa metoda directa sau metoda indirecta (prezentand anul curent fata de anul precedent) sau pe formulare specifice organizatiilor bugetare ca anexe la raportarile anuale si trimestriale.

Construirea Situatiei Fluxurilor de Trezorerie si intretinerea acestui instrument intra in sarcina utilizatorului pe baza planului de conturi al fiecarei unitatii. Pot fi definite formulare (tipuri) de situatii:

Fluxuri de Trezorerie Metoda Directa

Fluxuri de Trezorerie Metoda Indirecta

Fluxuri Trezoreria Statului - specifica organizatiilor bugetare

Fluxuri Trezorerie Institutii de Credit in lei - specifica organizatiilor bugetare

Fluxuri Trezorerie Institutii de Credit in valuta - specifica organizatiilor bugetare

Prerechizite

  • Plan de conturi, definit. Conturile trebuie sa aiba domeiul IP (Incasari/Plati)

  • Liste rezervate cu tip IN - Incasari si PL - Plati, definite

  • Drepturi de acces pe functia Situatia Fluxurilor de Trezorerie

Rezultat

Formulare definite si modelate in concordanta cu tipul de flux

image0 Atentie

  • Rezultatul raportului de obtine numai din tranzactii contate.

  • Dezvoltarea planului de conturi, implica intretinerea formularelor.

  • Pentru fluxurile de trezorerie in moneda de baza sau in alte monede, definiti si configurati formulare separate, in cazul in care doriti analiza fluxurilor pentru fiecare moneda, in caz contrar definti un singur formular si includeti si activtitatea conturilor in valuta.