Inchidere Venituri si Cheltuieli

Scop

Inchiderea veniturilor si cheltuielilor in contabilitate are ca scop determinarea profitului sau pierderii. Se stabileste cumulat de la inceputul exercitiului financiar. Rezultatul exercitiului se determina ca diferenta intre veniturile si cheltuielile exercitiului.

Rezultatul definitiv al exercitiului financiar se stabileste la inchiderea acestuia si reprezinta soldul final al contului de profit si pierdere.

Procesul de generare al tranzactiilor de inchidere al conturilor de venituri si cheltuieli se realizeaza pe registre de contabilitate dedicate, pentru contabilitatea statutara, IAS si de grup.

In functie de tipul de organizatie si modelul implementat trebuie dezvoltat si planul de conturi pentru contul de Profit si Pierdere. De exemplu, pentru organizatiile care functioneaza pe activitati si acest cont va avea aceeasi structura pe activitati.

Procedura se efectueaza lunar si poate fi reluata prin stergerea tranzactiilor de pe registrele dedicate si reluarea procedurii de inchidere.

Prerechizite

• Registre de Contabilitate definite cu tip Registru PR.

• Contul de inchidere Profit si Pierdere configurat fara domeniu.

• Conturile de cheltuieli configurate cu acest tip de inchidere

• Conturile de venituri configurate cu acest tip de inchidere.

• Toate tranzactiile finalizate, contate.Verificati documentele in curs de prelucrare si efectuati operatiunile de finalizare pana cand in raport nu mai sunt afisate informatii. Alegeti Administrator -> Registratura -> Documente in curs de prelucrare

• Curs valutar pentru ultima zi din perioada.

• Drepturi de acces pentru registrele cu tip PR.

Procedura

1. Alegeti Contabilitate Financiara ->Registre de Contabilitate- registru cu tip PR

2. Actionati butonul Generare Inchidere.

3. Completati: Serie, Numar si data document.

4. Apasati buton OK

5. Verificati tranzactiile generate.

6. Contati tranzactiile.

7. Reluare proces

   7.1. Pozitionati-va pe registrul cu tip PR pe care s-au generat tranzactiile.

   7.2. Stornati tranzactiile.

   7.3. Stergeti tranzactiile generate.

   7.4. Reluati procedura de generare.

Atentie

• Daca registrul cu tip PR are asociat business unit, generarea se realizeaza numai tranzactiile de pe acel business unit. Altfel se genereaza pentru toate unitatile de business. In primul caz care se vor defini registre de contabilitate cu tip PR pentru fiecare business unit frunza.

• Daca contul de inchidere are asociat un business unit, procedura se va realiza doar pentru tranzactiile care il au asociat. Sistemul afiseaza mesaje de eroare in acest sens pentru celelalte tranzactii. Pentru a procedura de inchidere se se realizeze in acest mod (cont cont - business unit asociat) se vor dezvolta in Planul de Conturi, analitice pentru fiecare business unit.

• Tranzactiile se genereaza necontate.

• Nu se genereaza inchiderea conturilor de venituri si cheltuieli daca sunt erori de configurare. Consultati raportul de erori, corectati si reluati procedura.

• Verificati tranzactiile generate pe Balanta Conturilor. Conturile din clasa 6 si 7 nu trebuie sa mai prezinte sold, iar rulajele debitoare si creditoare trebuie sa fie egale.

• Utilizati pentru efectuarea inchiderii veniturilor si a cheltuielilor numai pe cele destinate acestor operatii, adica cele cu tip PR. Nu introduceti tranzactii manual pe alte registre, deoarece influenteaza situatia contului de profit si pierdere.