Model Structura Buget - Organizatii Comerciale

Sursele de finantare (Veniturile) se dezvolta pe sursele de provenienta:

1. Venituri:

• Venituri din vanzari de produse si servicii;

• Finantare din Subventii;

• Finantare proiecte din Fonduri Europene;

• Imprumuturi;

• Alte Venituri.

Articolele bugetare se dezvolta pe grupe de cheltuieli detaliate pana la nivelul bugetat sau posibil de a furniza informatia in executie:

2. Cheltuieli:

• Marfuri;

• Materiale;

• Materii Prime;

• Consumabile;

• Piese Schimb;

• Alte Materiale;

• Obiecte de inventar;

• Utilitati;

• Servicii;

• Impozite si taxe;

• Cheltuieli cu Personalul;

• Cheltuieli Financiare;

• Cheltuieli Exceptionale;

• Impozit pe Profit.

Pentru modelul de raportare propunem doua machete:

1. Raport Buget vs Actual pe o perioada de analiza:

• luna;

• trimestru;

• semestru;

• an;

• interval de aceste perioade.

Coloanele afisate in raport sunt urmatoarele:

1. Buget perioada selectata:

• Finantare pentru Venituri;

• Credite Bugetare pentru Cheltuieli.

2. Actual perioada selectata - coloana calculata din doua coloane cu

management financiar ca mai jos si neafisabile in raport:

• Venituri pentru Venituri;

• Costuri pentru Cheltuieli.

3. Abatere absoluta (actual - buget) - Calculat

4. Abatere relativa (actual / buget %) - Calculat

Pentru coloanele de Finantare, Credite Bugetare, Venituri, Costuri se pozitioneaza pe perioada Custom.

2. Raport Buget vs Actual cumulat de la inceputul anului: coloanele configurate sunt aceleasi ca in modelul precedent, pentru coloanele cu Finantare, Bugetare, Venituri, Costuri se pozitioneaza pe perioada YTP, sau pentru Finantare si Credite Bugetare se pozitioneaza pe Year.