3. Valori / Conturi =================== +-----------------------+-----------------------+-----------------------+ | Cont Imobilizare | | In cazul RECEPTIE se | | | | propune contul de | | | | imobilizare atasat | | | | codului de | | | | clasificare; | | | | | | | | In cazul MODERNIZARE | | | | se propune contul de | | | | imobilizare pe care | | | | este deja inregistrat | | | | numarul de inventar. | | | | | | | | Se poate culege un | | | | alt cont imobilizare, | | | | in cazul in care se | | | | doreste evidenta | | | | numarului de inventar | | | | | | | | pe mai multe conturi | | | | de imobilizare (pe | | | | mai multe surse de | | | | finantare) | | | | | | | | Trebuie sa fie un | | | | cont detaliu si cu | | | | domeniu **MF**; | | | | | | | | Daca are atasat | | | | business unit in | | | | planul de conturi, | | | | acesta trebuie sa fie | | | | acelasi cu BU-ul | | | | gestiunii si al | | | | obiectului de cost. | +-----------------------+-----------------------+-----------------------+ | *Amortizare* | | | +-----------------------+-----------------------+-----------------------+ | Valoare la intrarea | | Se completeaza in | | in evidenta | | cazul in care la | | - Din care | | inregistrarea in | | | | contabilitate | | | | mijlocul fix are | | | | deja o valoare | | | | amortizare; | | | | | | | | Trebuie sa fie egala | | | | cu valoarea amortizata| | | | deductibila + | | | | valoarea amortizata | | | | nedeductibila + | | | | valoarea amortizata | | | | aferenta | | | | perioadelor de | | | | scutire. | | | | | | | | Nu poate fi mai mare | | | | decat 'Valoare documen| | | | t in contabilitate' | +-----------------------+-----------------------+-----------------------+ | Deductibila | | Amortizarea | | | | deductibila la | | | | intrarea in evidenta. | | | | | | | | Amortizarea la | | | | intrarea in evidenta | | | | trebuie sa fie egala | | | | cu | | | | | | | | valoarea | | | | amortizata | | | | deductibila + | | | | valoarea amortizata | | | | nedeductibila + | | | | valoarea amortizata | | | | aferenta perioadelor | | | | de scutire. | | | | | | | | Pe functia **Receptie | | | | Obiective** (tip | | | | document intern | | | | **RECOB**), cu suma | | | | culeasa in acest camp | | | | se genereaza nota | | | | contabila | | | | | | | | Cont din variabila | | | | **CTAMIMFARAFI** | | | | (cont amortizare | | | | imobilizari fara | | | | forme de | | | | inregistrare) = cont | | | | amortizare | | | | deductibila. | | | | | | | | Pe functiile | | | | **Plusuri de | | | | inventar** (tip | | | | document intern | | | | **PVIM+**), **Intrate | | | | prin transfer** (tip | | | | document intern | | | | **INTTR**) si **Alte | | | | Intrari** (tip | | | | document **ALTIN**), | | | | | | | | suma culeasa in acest | | | | camp este inclusa in | | | | formulele contabile | | | | | | | | Cont imobilizare = | | | | Cont corespondent | | | | | | | | Cont imobilizare = | | | | Cont amortizare | | | | deductibila | +-----------------------+-----------------------+-----------------------+ | Cont Amortizare | | In cazul RECEPTIE se | | Deductibila | | propune contul de | | | | amortizare atasat | | | | codului de | | | | clasificare; | | | | | | | | In cazul MODERNIZARE | | | | se propune contul de | | | | amortizare | | | | deductibila pe care | | | | este deja inregistrat | | | | numarul de inventar. | | | | | | | | Trebuie sa fie un | | | | cont detaliu si fara | | | | domeniu atasat in | | | | planul de conturi; | | | | | | | | Daca are atasat | | | | business unit in | | | | planul de conturi, | | | | acesta trebuie sa fie | | | | acelasi cu BU-ul | | | | gestiunii si al | | | | obiectului de cost. | +-----------------------+-----------------------+-----------------------+ | Nedeductibila | | Amortizarea | | | | nedeductibila la | | | | intrarea in evidenta. | | | | | | | | Amortizarea la | | | | intrarea in evidenta | | | | trebuie sa fie egala | | | | cu valoarea | | | | amortizata | | | | deductibila + | | | | valoarea amortizata | | | | nedeductibila + | | | | valoarea amortizata | | | | aferenta perioadelor | | | | de scutire. | | | | | | | | Pe functia **Plusuri | | | | de inventar** (tip | | | | document intern | | | | **PVIM+**), **Intrate | | | | prin transfer** (tip | | | | document intern | | | | **INTTR**) si **Alte | | | | Intrari** (tip | | | | document **ALTIN**), | | | | | | | | cu suma culeasa in | | | | acest camp se | | | | genereaza formula | | | | contabila | | | | | | | | Cont din variabila | | | | **CTCORAM8045** = | | | | Cont amortizare | | | | nedeductibila. | +-----------------------+-----------------------+-----------------------+ | Cont Amortizare | | In cazul RECEPTIE se | | Nedeductibila | | propune din variabila | | | | **CTAMNED**. | | | | | | | | In cazul MODERNIZARE | | | | se propune contul de | | | | amortizare | | | | nedeductibila pe care | | | | este deja inregistrat | | | | numarul de inventar. | | | | | | | | Trebuie sa fie un | | | | cont detaliu si fara | | | | domeniu atasat in | | | | planul de conturi; | | | | | | | | Daca are atasat | | | | business unit in | | | | planul de conturi, | | | | acesta trebuie sa fie | | | | acelasi cu BU-ul | | | | gestiunii si al | | | | obiectului de cost. | +-----------------------+-----------------------+-----------------------+ | Aferenta perioade | | Amortizarea aferenta | | scutire | | perioadelor de | | | | scutire la intrarea | | | | in evidenta. | | | | | | | | Amortizarea la | | | | intrarea in evidenta | | | | trebuie sa fie egala | | | | cu valoarea | | | | amortizata | | | | deductibila + | | | | valoarea amortizata | | | | nedeductibila + | | | | valoarea amortizata | | | | aferenta perioadelor | | | | de scutire | +-----------------------+-----------------------+-----------------------+ | Amortizare | | Se completeaza in | | Alternativa | | cazul in care la | | | | inregistrarea | | | | intrarii mijlocul fix | | | | are deja o valoare | | | | amortizare | | | | alternativa. Nu poate | | | | | | | | Nu poate fi mai mare | | | | decat 'Valoare alterna| | | | tiva document' | +-----------------------+-----------------------+-----------------------+ | Cont Cheltuiala | | Se propune din | | Deductibila | | variabila | | | | **CTCHELTDED**. | | | | | | | | Contul de cheltuiala | | | | cu amortizarea | | | | deductibila este cel | | | | pe care se va | | | | inregistra | | | | amortizarea lunara a | | | | respectivului mijloc | | | | fix prin | | | | inregistrarea | | | | | | | | Cont cheltuiala | | | | deductibila = cont | | | | amortizare | | | | deductibila; | | | | | | | | Trebuie sa fie un | | | | cont detaliu, iar | | | | pentru inregistrarea | | | | amortizarii in | | | | Costuri trebuie sa | | | | fie un cont cu | | | | domeniu CS. | | | | | | | | Daca are atasat | | | | business unit in | | | | planul de conturi, | | | | acesta trebuie sa fie | | | | acelasi cu BU-ul | | | | gestiunii si al | | | | obiectului de cost. | +-----------------------+-----------------------+-----------------------+ | Cont Cheltuiala | | Se propune din | | Nedeductibila | | variabila | | | | **CTCHELTNED**. | | | | | | | | Trebuie sa fie un | | | | cont detaliu, iar | | | | pentru inregistrarea | | | | amortizarii in | | | | Costuri trebuie sa | | | | fie un cont cu | | | | domeniu CS. | | | | | | | | Daca are atasat | | | | business unit in | | | | planul de conturi, | | | | acesta trebuie sa fie | | | | acelasi cu BU-ul | | | | gestiunii si al | | | | obiectului de cost. | +-----------------------+-----------------------+-----------------------+ | Valoare rezerve la | | Se completeaza in | | intrarea in evidenta| | cazul in care la | | - din care | | inregistrarea in | | | | contabilitate | | | | mijlocul fix are deja | | | | un sold rezerve | | | | reevaluare ce trebuie | | | | inregistrat prin | | | | formula contabila | | | | | | | | Cont corespondent | | | | rezerve | | | | Deductibile/Nededucti | | | | bile | | | | = Cont rezerve | | | | Deductibile/Nededucti | | | | bile | | | | | | | | (de ex. confrom | | | | legislatiei din | | | | Romania 1175 = 105 ); | | | | | | | | Trebuie sa fie egala | | | | cu rezerve | | | | deductibile la | | | | intrare + rezerve | | | | nedeductibile la | | | | intrare | +-----------------------+-----------------------+-----------------------+ | Deductibile | | Se completeaza in | | | | cazul in care la | | | | inregistrarea in | | | | contabilitate | | | | mijlocul fix are deja | | | | un sold rezerve | | | | reevaluare | | | | deductibile. In acest | | | | | | | | In acest caz, la | | | | validarea documentului| | | | de intrare, se va | | | | genera pt numarul de | | | | inventar respectiv o | | | | inregistrare cu | | | | | | | | Rezerve Deductibile | | | | Credit pe functia | | | | **Financial -> | | | | Imobilizari -> | | | | Rezerve din | | | | Reevaluare -> | | | | Actualizare Rezerve | | | | din Reevaluare** | +-----------------------+-----------------------+-----------------------+ | Nedeductibile | | Se completeaza in | | | | cazul in care la | | | | inregistrarea in | | | | contabilitate | | | | mijlocul fix are deja | | | | un sold rezerve | | | | reevaluare | | | | nedeductibile. | | | | | | | | In acest caz, la | | | | validarea | | | | documentului de | | | | intrare, se va genera | | | | pentru numarul de | | | | inventar respectiv o | | | | inregistrare cu | | | | | | | | Rezerve Nedeductibile | | | | Credit pe functia | | | | **Financial -> | | | | Imobilizari -> | | | | Rezerve din | | | | Reevaluare -> | | | | Actualizare Rezerve | | | | din Reevaluare** | +-----------------------+-----------------------+-----------------------+ | Cont Rezerve | | Contul de rezerve | | Deductibile | | deductibile atasat | | | | imobilizarii la | | | | momentul receptiei | | | | | | | | (se poate modifica | | | | si dupa receptie) | | | | se va folosi | | | | ulterior in | | | | calculul de | | | | amortizare la | | | | generarea notelor | | | | de scadere rezerve | | | | reevaluare, | | | | | | | | la reevaluarile | | | | ulterioare, la | | | | iesirea din | | | | evidenta in cazul | | | | in care | | | | imobilizarea | | | | prezinta sold | | | | rezerve. | | | | | | | | Se propune | | | | din variabila | | | | **CTDIFREEV**. | | | | | | | | Trebuie sa fie un | | | | cont detaliu si | | | | fara domeniu atasat | | | | in planul de | | | | conturi; | | | | | | | | Daca are atasat | | | | business unit in | | | | planul de conturi, | | | | acesta trebuie sa | | | | fie acelasi cu | | | | BU-ul gestiunii si | | | | al obiectului de | | | | cost. | +-----------------------+-----------------------+-----------------------+ | Cont corespondent - | | Contul corespondent | | rezerve deductibile | | contului de rezerve | | | | reevaluare | | | | deductibile in cazul | | | | in care intrarea are | | | | valoare rezerve | | | | deductibile la | | | | intrare. | | | | | | | | Se propune | | | | din variabila | | | | **CTCORDIFREEV**. | | | | | | | | Nu este obligatoriu de| | | | completat decat in | | | | cazul in care se | | | | culeg "Rezerve | | | | deductibile la | | | | intrare". | | | | | | | | In acest caz, contul | | | | cules trebuie sa fie | | | | DETALIU si sa nu aiba | | | | atasat nici un | | | | domeniu in planul de | | | | conturi, | | | | | | | | iar formula contabila | | | | generata va fi | | | | | | | | Cont rezerve | | | | deductibile = cont | | | | corespondent rezerve | | | | deductibile la | | | | intrare cu suma | | | | 'Rezerve deductibile | | | | la intrare' | | | | | | | | Daca are atasat | | | | business unit in | | | | planul de conturi, | | | | acesta trebuie sa fie | | | | acelasi cu BU-ul | | | | gestiunii si al | | | | obiectului de cost. | +-----------------------+-----------------------+-----------------------+ | Cont Rezerve | | Contul de rezerve | | Nedeductibile | | nedeductibile atasat | | | | imobilizarii la | | | | momentul receptiei | | | | | | | | (se poate modifica si | | | | dupa receptie) se va | | | | folosi ulterior in | | | | calculul de | | | | amortizare la | | | | generarea notelor de | | | | scadere rezerve | | | | reevaluare, | | | | | | | | la reevaluarile | | | | ulterioare, la | | | | iesirea din evidenta | | | | in cazul in care | | | | imobilizarea prezinta | | | | sold rezerve. | | | | | | | | Se propune acelasi | | | | cont din 'Rezerve | | | | Deductibile' | | | | | | | | Trebuie sa fie un | | | | cont detaliu si fara | | | | domeniu atasat in | | | | planul de conturi; | | | | | | | | Daca are atasat | | | | business unit in | | | | planul de conturi, | | | | acesta trebuie sa fie | | | | acelasi cu BU-ul | | | | gestiunii si al | | | | obiectului de cost. | +-----------------------+-----------------------+-----------------------+ | Cont corespondent - | | Contul corespondent | | rezerve nedeductibile | | contului de rezerve | | | | reevaluare | | | | nedeductibile in | | | | cazul in care | | | | receptia se face cu | | | | valoare rezerve | | | | nedeductibile la | | | | intrare. | | | | | | | | Se propune | | | | acelasi cont ca cel | | | | de rezerve | | | | deductibile. | | | | | | | | Nu este obligatoriu de| | | | completat decat in | | | | cazul in care se | | | | culeg "Rezerve | | | | deductibile la | | | | intrare". In acest | | | | | | | | In acestcaz, contul | | | | cules trebuie sa fie | | | | DETALIU si sa nu aiba | | | | atasat nici un | | | | domeniu in planul de | | | | conturi, | | | | | | | | iar formula contabila | | | | generata va fi | | | | | | | | Cont rezerve | | | | nedeductibile = cont | | | | corespondent rezerve | | | | nedeductibile la | | | | intrare cu suma | | | | 'Rezerve | | | | nedeductibile la | | | | intrare' | | | | | | | | Daca are atasat | | | | business unit in | | | | planul de conturi, | | | | acesta trebuie sa fie | | | | acelasi cu BU-ul | | | | gestiunii si al | | | | obiectului de cost. | +-----------------------+-----------------------+-----------------------+